Verificamos, operação a operação, se a carteira cedida ao seu fundo está efetivamente lastreada pela CCB que a sustenta: o documento existe, é mesmo uma Cédula de Crédito Bancário, é do titular certo e está vinculado àquela operação — de forma exclusiva.
Não entregamos um parecer genérico sobre a carteira. Entregamos uma decisão binária, factual e auditável para cada operação, sustentada por evidência que o cliente confere caso a caso.
Critério determinístico aplicado a 100% da população, escopo e taxonomia fixos, e faixa de investimento estimável antes de começar. Você sabe o que recebe, em que prazo e por quê.
Pipeline próprio que lê o conteúdo de cada CCB — texto nativo e reconhecimento óptico, multipágina — e confere número da operação, CPF e nome dentro do documento, nunca no rótulo herdado.
Hierarquia de evidência calibrada em campo: do conteúdo impresso ao vínculo estrutural. Quanto mais o vínculo depende de inferência, mais alto o apontamento — e tudo fica declarado.
Verificação independente em camadas: reexecução do zero, confronto rótulo × fato em 100% da base, amostragem com releitura direta e cadeia de custódia por hash a cada marco.
Trabalho conduzido sob NBC TSC 4400, com ceticismo profissional inegociável: na dúvida, não se verifica — aponta-se. Cada linha sobrevive à conferência do cliente, inclusive em juízo.
Comprove, com evidência documental por operação, que a carteira originada e cedida está lastreada pelas CCBs correspondentes — e identifique exatamente o que precisa de nova entrega.
Tenha uma verificação independente do lastro da carteira adquirida, com aritmética que fecha (verificadas + exceções = população) e ação esperada para cada exceção.
Rastreabilidade total: trilha por linha, caminho do arquivo, hash do documento e cadeia de custódia datada. Reproduzível e defensável em processo.
Operado localmente sobre o acervo entregue. Cada etapa produz evidência que se conecta à anterior — do inventário do acervo à selagem final por hash.
Varredura recursiva do acervo, catálogo por lote e índice pesquisável por número de operação, CPF e nome.
SHA-256 de cada documento. Sustenta a Regra de Unicidade 1:1, a detecção de duplicidades e a cadeia de custódia.
Texto nativo e reconhecimento óptico de imagem, multipágina, em todos os arquivos de cada pasta — a CCB nem sempre é o primeiro documento.
Critérios objetivos aplicados a 100% da população. Decisão binária — verificada ou não verificada — com subclasse factual.
Etapa, método, âncora de evidência, reverificação, data e rotina registrados em cada operação. Nada é classificado pelo rótulo herdado.
Reexecução, baterias estruturais e amostragem com releitura direta — e geração do dashboard, do relatório e do manifesto de hashes.
Uma operação só é verificada quando, cumulativamente, o documento existe, é uma CCB, a identidade confere dentro do documento e o vínculo é exclusivo. Falta um elemento, vira exceção — com justificativa individual e ação esperada.
Localizado no acervo e identificado por hash SHA-256.
Confirmado pela leitura do conteúdo — texto nativo ou OCR.
CPF e/ou nome do titular lidos dentro do documento convergem com a relação do fundo.
Regra 1:1 — nenhum hash repetido entre operações verificadas.
Relação do fundo e 100% do acervo; hash de cada arquivo.
Achar o documento por número, CPF e nome.
Confirmar CCB, identidade e número da operação.
Taxonomia determinística por regra objetiva.
Reexecução, baterias e releitura amostral.
Conciliação, manifesto e custódia por hash.
Auditoria vende credibilidade. Um único caso verificado indevidamente pode comprometer todo o trabalho num processo judicial. Por isso, rigor antes do número.
Procedimentos previamente acordados. Comunicamos constatações factuais — dizemos "verificado", nunca "validado", "atestamos" ou "garantimos".
Nunca verificamos com dúvida. Na dúvida, a operação é não verificada, com apontamento. Tudo que não é verificação plena fica declarado.
Cada versão da base tem SHA-256 registrado e backup datado antes de toda escrita. Qualquer alteração é detectável.
Toda linha carrega o caminho do arquivo, o hash e a trilha. O cliente confere caso a caso — e cada linha sobrevive à conferência.
Você não recebe só um número. Recebe uma página com os KPIs, a trajetória da eficácia, as classes, o glossário de exceções com ação esperada, a cadeia de custódia e links para todos os entregáveis.
Classes e exceções
| Código | Significado | Situação |
|---|---|---|
| A1 | Verificação plena — nº, CPF e nome no documento | Verificada |
| A2 | Nº da operação não consta; CPF e nome conferem | Com apontamento |
| NV-01 | Documento não localizado | Solicitar ao banco |
| NV-09 | CCB do titular, de outra operação | Pareamento |
Verificadas × Exceções
Números acima são ilustrativos (referência de calibração). O resultado real depende inteiramente da qualidade do acervo entregue — não há meta: o número é o que o acervo sustenta sob critério estrito.
Não fechamos preço sem conhecer o acervo — mas indicamos uma faixa. O esforço é guiado por três vetores: o volume de operações, o número de originadores / layouts de CCB distintos (cada originador exige leitura própria) e a qualidade do acervo (proporção de imagem/OCR, ilegíveis, PDFs compartilhados e organização).
Total de operações da relação do fundo a verificar.
Cada originador tem um padrão de CCB próprio, que precisa ser calibrado.
Texto nativo e pastas nominais facilitam; imagem/OCR, ilegíveis e PDFs compartilhados encarecem.
Valores unitários ilustrativos — calibre conforme a tabela comercial da MERC. Tudo recalcula automaticamente.
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Estimativa não vinculante, apenas para dimensionamento. O orçamento formal é emitido após o diagnóstico do acervo (amostra de pastas e documentos), quando se confirmam a proporção de OCR, os layouts reais, a organização das pastas e a necessidade de diligências de identidade e repareamento. Os valores não representam proposta comercial.
Uma firma brasileira, construída para o mercado brasileiro. A Avaliação de Lastros é conduzida pela liderança da MERC e por uma equipe técnica especializada em instituições financeiras e operações estruturadas.
Mais de 9 anos prestando auditoria e consultoria para algumas das maiores empresas do mundo. Graduado em Ciências Contábeis pela Trevisan, certificado no Registro Nacional de Auditores Independentes e com registro ativo no CRC-SP.
Sólida experiência em auditoria, consultoria e transações, com trajetória consolidada no mercado financeiro e em projetos de alta complexidade envolvendo governança, riscos e controles internos — com foco em instituições financeiras, fintechs e operações estruturadas.
Empresas, instituições financeiras e organizações que confiam na MERC para elevar seus padrões de governança, auditoria e tomada de decisão — com uma abordagem técnica, especializada e orientada ao mercado.
Envie o volume aproximado da carteira e uma amostra do acervo. Devolvemos a faixa de investimento, o prazo e um plano de execução — com a visão do dashboard que você recebe ao final.
Solicitar orçamento prévioEncaminhe a relação aproximada da carteira e o contexto da cessão. Tratamos cada acervo com confidencialidade e sob independência profissional.